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       第一章 總則

  第一條為進(jìn)一步規(guī)范信托公司的經(jīng)營(yíng)行為，明確信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)的受托責(zé)任盡職要求，促進(jìn)信托公司認(rèn)真履行受托人義務(wù)，保障信托各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)信托業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件，制定本指引。

  第二條成為中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位的信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，適用本指引。

  信托文件另有約定的，從其約定，但相關(guān)約定不得違背法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件和本指引的強(qiáng)制性規(guī)定。

  第三條 信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以受益人合法利益最大化為宗旨。

  信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循賣者盡責(zé)、買者自負(fù)原則，按照信托文件約定的信托目的，恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。

  信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)不得為委托人、受益人違法違規(guī)提供便利。

  第四條 信托公司可以將本指引作為信托文件附件，或在信托合同中援引本指引有關(guān)內(nèi)容，向委托人、受益人明示受托人的盡責(zé)準(zhǔn)則。

  信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定符合本指引要求的信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定及時(shí)修訂。信托公司制定的信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)當(dāng)涵蓋盡職調(diào)查與審批管理、產(chǎn)品營(yíng)銷與信托設(shè)立、運(yùn)營(yíng)管理、合同規(guī)范、終止清算、信息披露、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等信托業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

  第二章 盡職調(diào)查與審批管理

  第五條 信托公司設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)在對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用之前進(jìn)行盡職調(diào)查。

  第六條 信托公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，根據(jù)委托人意愿以及信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的不同特點(diǎn)，嚴(yán)格按照公司信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程開(kāi)展盡職調(diào)查。

  第七條 盡職調(diào)查過(guò)程中，信托公司可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見(jiàn)并在項(xiàng)目審議時(shí)予以參考。

  信托公司無(wú)論是自行盡職調(diào)查還是委托第三方盡職調(diào)查，都應(yīng)承擔(dān)與盡職調(diào)查相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任。

  第八條 盡職調(diào)查完成后，信托公司應(yīng)當(dāng)出具盡職調(diào)查報(bào)告，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映所實(shí)施的盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

  （一）盡職調(diào)查工作簡(jiǎn)要介紹，包括但不限于調(diào)查人員、調(diào)查對(duì)象、調(diào)查時(shí)間、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查方法等。

  （二）調(diào)查內(nèi)容。

  （三）調(diào)查結(jié)論。

  盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容可以由信托公司根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的方式進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。盡職調(diào)查報(bào)告、制作盡職調(diào)查報(bào)告所依據(jù)的資料、文件，以及盡職調(diào)查報(bào)告所采信和確認(rèn)的資料、文件，均應(yīng)一并妥善保存。

  第九條 信托公司辦理信托業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)制作項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，從交易結(jié)構(gòu)、交易對(duì)手、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面評(píng)估項(xiàng)目的可行性、合法合規(guī)性、關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)。可行性報(bào)告由信托經(jīng)理、合規(guī)風(fēng)控人員等確認(rèn)并注明報(bào)告日期。盡職調(diào)查報(bào)告已經(jīng)包含前述內(nèi)容的，信托公司可以不另行出具可行性報(bào)告，但盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)由信托經(jīng)理、合規(guī)風(fēng)控人員等確認(rèn)并注明報(bào)告日期。

  可行性報(bào)告的內(nèi)容可以由信托公司根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的方式進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整?？尚行詧?bào)告、制作可行性報(bào)告所依據(jù)的資料、文件，以及可行性報(bào)告所采信和確認(rèn)的資料、文件，均應(yīng)存檔。

  第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型及開(kāi)展業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，制定切實(shí)可行的項(xiàng)目審批制度，完善項(xiàng)目審批流程，明確項(xiàng)目審批權(quán)限及時(shí)限。

  第十一條信托公司應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)范，結(jié)合盡職調(diào)查報(bào)告及可行性報(bào)告（如有）對(duì)擬設(shè)信托項(xiàng)目進(jìn)行審議。審議過(guò)程中形成的重要文件及審議結(jié)果應(yīng)以書(shū)面形式予以保存。

  第十二條信托公司應(yīng)當(dāng)在信托文件中向委托人充分揭示可能影響信托財(cái)產(chǎn)安全的重大風(fēng)險(xiǎn)以及擬采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

  第三章 產(chǎn)品營(yíng)銷與信托設(shè)立

  第十三條信托公司營(yíng)銷信托產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“了解產(chǎn)品”和“了解客戶”的經(jīng)營(yíng)理念，遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則、審慎合規(guī)原則，加強(qiáng)信托產(chǎn)品、營(yíng)銷行為合法性、合規(guī)性審查管理，加強(qiáng)信托產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定，在有效評(píng)估投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資需求的基礎(chǔ)上，向投資者銷售與其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的信托產(chǎn)品，不得誤導(dǎo)投資者，不得通過(guò)對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行拆分等方式，向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力低于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的投資者銷售信托產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)采取有效措施依法保護(hù)投資者合法權(quán)益。

  第十四條信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資者教育，不斷提高投資者的金融知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，向投資者傳遞“賣者盡責(zé)，買者自負(fù)”的理念。

  第十五條信托公司向自然人委托人首次推介信托產(chǎn)品或與其簽署信托文件之前，應(yīng)當(dāng)告知投資者如實(shí)提供身份證明文件，要求其填寫(xiě)包括調(diào)查問(wèn)卷、風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等形式的書(shū)面文件或在身份認(rèn)證后通過(guò)法律認(rèn)可的電子形式等方式，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并要求其在信托文件中或者以其他書(shū)面形式承諾信托財(cái)產(chǎn)來(lái)源的合法性。

  信托公司進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查時(shí)，調(diào)查事項(xiàng)至少應(yīng)包括如下內(nèi)容:投資者的年齡、學(xué)歷、職業(yè)等個(gè)人基本信息；投資信托的目的；信托資金來(lái)源；過(guò)往投資經(jīng)驗(yàn)；家庭可支配年收入及可投資資產(chǎn)狀況；可承受的最大投資損失；對(duì)金融相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、金融投資市場(chǎng)及信托、基金等金融產(chǎn)品是否有一定的了解；是否清楚信托等金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

  信托公司進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求投資者以書(shū)面形式或在身份認(rèn)證后通過(guò)法律認(rèn)可的電子形式等方式確認(rèn)其提供的相關(guān)信息及資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，并自愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

  信托公司向自然人委托人推介信托產(chǎn)品時(shí)，信托公司作出的委托人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論有效期不得超過(guò)兩年，否則應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。

  第十六條信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)推介信托產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，根據(jù)信托產(chǎn)品的不同特點(diǎn)，對(duì)委托人資格和推介范圍進(jìn)行明確界定。信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)所了解的委托人情況推介適當(dāng)?shù)男磐挟a(chǎn)品，并保存相關(guān)記錄。

  信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)推介信托產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，按照分類標(biāo)準(zhǔn)向投資者明示信托產(chǎn)品的類型，并按照確定的產(chǎn)品性質(zhì)進(jìn)行投資。產(chǎn)品的實(shí)際投向不得違反信托文件約定，如有改變，除高風(fēng)險(xiǎn)類型的產(chǎn)品超出比例范圍投資較低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)外，應(yīng)當(dāng)先行取得投資者書(shū)面同意，并履行法律法規(guī)以及金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的登記備案等程序。

  除法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門許可的公開(kāi)發(fā)行的信托產(chǎn)品外，信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等方式向不特定對(duì)象進(jìn)行產(chǎn)品推介。但信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)可以通過(guò)講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)以及官方網(wǎng)站等官方電子系統(tǒng)，向合格投資者進(jìn)行產(chǎn)品推介。

  第十七條信托公司可以自行推介信托產(chǎn)品，也可以委托符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)代理推介。信托公司委托其他代理機(jī)構(gòu)代理推介時(shí)，相關(guān)的推介材料應(yīng)由信托公司提供，且信托公司應(yīng)保證推介材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，信托公司應(yīng)當(dāng)將關(guān)于信托產(chǎn)品推介的監(jiān)管要求體現(xiàn)落實(shí)在與代理推介機(jī)構(gòu)的合同約定中，對(duì)代理機(jī)構(gòu)代理推介行為進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)糾正不當(dāng)代理推介行為，并對(duì)代理推介中的違規(guī)行為承擔(dān)責(zé)任。

  信托公司應(yīng)當(dāng)建立信托產(chǎn)品的委托推介授權(quán)管理體系，明確代理推介機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，制定完善的代理推介內(nèi)控規(guī)范，并應(yīng)當(dāng)與代理推介機(jī)構(gòu)以書(shū)面的形式明確約定權(quán)利與義務(wù)以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任承擔(dān)和轉(zhuǎn)移方式。

  信托公司委托其他機(jī)構(gòu)代理推介時(shí)，代理推介機(jī)構(gòu)應(yīng)充分審核投資人的資格，向投資人詳盡介紹信托產(chǎn)品并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；不得違反私募原則，進(jìn)行公開(kāi)宣傳，法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門許可的公開(kāi)發(fā)行的信托產(chǎn)品除外；不得超越推介材料，進(jìn)行虛假、夸大宣傳；不得承諾或變相承諾保本保收益；不得以推介信托產(chǎn)品為名，誤導(dǎo)投資人購(gòu)買其他產(chǎn)品。

  信托公司委托其他機(jī)構(gòu)代理推介時(shí)，代理推介機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)自然人投資者問(wèn)卷調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力評(píng)估等相關(guān)事宜，并將最終的調(diào)查結(jié)果、評(píng)估結(jié)果及投資人完整、有效的聯(lián)系方式提交給信托公司。

  第十八條委托人認(rèn)購(gòu)信托產(chǎn)品、簽署信托文件時(shí)，信托公司或代理推介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核實(shí)簽字人的身份。

  委托人認(rèn)購(gòu)信托產(chǎn)品、簽署信托文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)全過(guò)程錄音錄像。錄音錄像資料應(yīng)至少保留到信托產(chǎn)品終止日起6個(gè)月或信托關(guān)系解除日起6個(gè)月，產(chǎn)生糾紛的要保留至糾紛最終解決之日。

  委托人通過(guò)代理推介機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)端采用電子合同認(rèn)購(gòu)信托產(chǎn)品、簽署信托文件的，代理推介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)其客戶端對(duì)委托人的認(rèn)購(gòu)和簽約過(guò)程進(jìn)行錄音錄像。

  第十九條信托公司簽署主要交易文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)指派不少于兩名工作人員見(jiàn)證簽署過(guò)程，但法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)在場(chǎng)公證、見(jiàn)證或委托人另有要求的除外。在委托人見(jiàn)證面簽的情況下，信托公司應(yīng)當(dāng)與委托人簽署書(shū)面文件確認(rèn)與面簽相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的承擔(dān)主體。

  本指引所稱“主要交易文件”，是指信托公司因管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)而與債務(wù)人、融資人、被投資方、擔(dān)保方（如有）等相關(guān)方簽署的協(xié)議、合同及其他書(shū)面文件，具體范圍可以由信托公司根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的方式進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

  第二十條信托公司設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件及本指引規(guī)定。

  信托的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)有合法的信托目的和確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。

  第二十一條信托公司設(shè)立信托時(shí)，不得有以下行為：

  （一）以任何方式承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失，或者以任何方式承諾最低收益；

  （二）進(jìn)行虛假宣傳、夸大預(yù)期收益；

  （三）夸大公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者惡意貶低同行；

  （四）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件所禁止的其他行為。

  第二十二條信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記備案手續(xù)。

  信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其所提供的信托登記備案相關(guān)文件和信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。

  第四章運(yùn)營(yíng)管理

  第二十三條信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)工作崗位，保證信托公司對(duì)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

  第二十四條信托公司應(yīng)當(dāng)建立符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、信托行業(yè)自律公約規(guī)定的信托業(yè)務(wù)人員的資格認(rèn)定、培訓(xùn)、考核評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)制度，確保從事信托業(yè)務(wù)的人員具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，充分了解相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件以及信托產(chǎn)品的法律關(guān)系、交易結(jié)構(gòu)、主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控方式，遵守行為準(zhǔn)則和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。

  第二十五條信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)，對(duì)因下列情形導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究：

  （一）違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定的；

  （二）違反信托文件約定的；

  （三）違反公司制度規(guī)定的。

  第二十六條信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職。

  第二十七條信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同信托文件項(xiàng)下的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。

  信托公司不得開(kāi)展或者參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù)。

  第二十八條信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定對(duì)信托產(chǎn)品實(shí)行凈值化管理。

  第二十九條法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定或信托文件約定信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)交由第三方進(jìn)行保管的，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)交由該保管人進(jìn)行保管。

  第三十條信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定確定收益分配方案，及時(shí)向投資者分配收益。

  信托公司收取受托人報(bào)酬和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在信托文件中約定收費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法。除按信托文件約定收取報(bào)酬和費(fèi)用外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利。

  信托公司違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定或信托文件的約定，利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益的，所得利益歸入信托財(cái)產(chǎn)。

  信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，在未恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。

  第三十一條信托公司管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)，不得有以下行為：

  （一）將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)；

  （二）將其管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷，或者將其管理、運(yùn)用、處分不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)相互抵銷；

  （三）信托產(chǎn)品成立后至到期日前，擅自改變產(chǎn)品類型及投資資產(chǎn)的比例范圍；

  （四）將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；

  （五）以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；

  （六）以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有約定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公允的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外；

  （七）為自己或者他人牟取不正當(dāng)利益或者進(jìn)行商業(yè)賄賂；

  （八）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件禁止的其他行為。

  信托公司違背管理職責(zé)或者處理信托事務(wù)不當(dāng)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)或自己所受的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

  第三十二條信托公司在運(yùn)營(yíng)管理中，應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定親自處理信托事務(wù)，委托人或受益人指定信托公司委托第三方代為處理的除外。

  信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，信托公司可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、投資顧問(wèn)、專業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)等第三方代為處理。

  信托公司依法將信托事務(wù)委托他人代理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。

  第三十三條信托公司將信托產(chǎn)品投資于其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，從而將信托產(chǎn)品資金委托給其他機(jī)構(gòu)（“受托機(jī)構(gòu)”）進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定。信托公司應(yīng)與受托機(jī)構(gòu)明確約定，受托機(jī)構(gòu)接受委托后，應(yīng)切實(shí)履行主動(dòng)管理職責(zé)，不得進(jìn)行轉(zhuǎn)委托。

  信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)受托機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查，實(shí)行名單制管理，明確規(guī)定受托機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、責(zé)任和義務(wù)、存續(xù)期管理、利益沖突防范機(jī)制、信息披露義務(wù)以及退出機(jī)制。信托公司不得因委托其他機(jī)構(gòu)投資而免除自身應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

  信托公司不得違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定接受委托方直接或間接提供的擔(dān)保，不得與委托人簽訂抽屜協(xié)議，不得為委托人規(guī)避監(jiān)管規(guī)定或第三方機(jī)構(gòu)違法違規(guī)提供通道服務(wù)。

  第三十四條 信托公司運(yùn)用人工智能技術(shù)開(kāi)展信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件有關(guān)投資人適當(dāng)性、投資范圍、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)隔離等一般性規(guī)定，不得借助人工智能業(yè)務(wù)夸大宣傳信托產(chǎn)品或者誤導(dǎo)投資人。

  第三十五條 信托設(shè)立后，受益人將其持有的信托受益權(quán)依法予以轉(zhuǎn)讓或進(jìn)行其他處置的，信托公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并可要求受益人承擔(dān)由此發(fā)生的費(fèi)用。法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。

  第三十六條信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，建立信托項(xiàng)目存續(xù)期管理規(guī)范。信托設(shè)立后，信托公司原則上應(yīng)當(dāng)至少每季度收集一次相關(guān)資料及信息，但信托文件另有約定的，從其約定。信托公司應(yīng)當(dāng)依法保存信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

  第三十七條信托公司發(fā)現(xiàn)信托項(xiàng)目發(fā)生或可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)，按照相關(guān)文件的約定采取行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為等化解風(fēng)險(xiǎn)手段；相關(guān)文件沒(méi)有約定的，信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，按照受益人利益最大化的原則采取合理應(yīng)對(duì)措施。

  第五章 合同規(guī)范

  第三十八條信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展情況，建立完善合同管理制度，根據(jù)信托業(yè)務(wù)類別，明確合同管理的流程及各部門的職責(zé)、權(quán)限及責(zé)任，切實(shí)防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

  第三十九條信托公司應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式設(shè)立信托。

  信托文件應(yīng)當(dāng)載明法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定的必備事項(xiàng)，并就信托當(dāng)事人在盡職調(diào)查、信托設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用和處分中的權(quán)利義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)作出明確約定。

  信托公司制作信托文件時(shí)，對(duì)信托文件中免除或限制信托公司責(zé)任的條款及風(fēng)險(xiǎn)揭示條款，應(yīng)當(dāng)采用足以引起委托人、受益人注意的文字、符號(hào)、字體等特別標(biāo)識(shí)或采取其他合理的方式提請(qǐng)委托人、受益人注意。

  本指引所稱“信托文件”，是指確定信托當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的書(shū)面文件。

  第四十條信托公司應(yīng)當(dāng)按照公司制度制作、審核、簽署交易文件，確保交易文件不違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，亦不違反信托文件的約定。

  交易文件簽署后，信托公司應(yīng)當(dāng)以自己的名義，依法按照信托文件及交易文件的約定行使相關(guān)權(quán)利、履行相關(guān)義務(wù)。

  本指引所稱“交易文件”，是指信托公司因管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)而與債務(wù)人、融資人、被投資方、服務(wù)方（包括但不限于提供保管服務(wù)、投資顧問(wèn)服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)等服務(wù)的主體，如有）、擔(dān)保方（如有）等相關(guān)方簽署的協(xié)議、合同及其他書(shū)面文件，具體范圍可以由信托公司根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的方式進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

  第四十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立合同保管制度，明確合同保管的流程、部門、權(quán)限及責(zé)任。

  第四十二條 信托公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)合作時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽署書(shū)面文件明確各參與方的責(zé)任。

  第六章 終止清算

  第四十三條出現(xiàn)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定的或者信托文件約定的終止情形的，信托終止。

  信托終止后，信托公司應(yīng)當(dāng)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。清算報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

  （一）信托的基本信息；

  （二）信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用及處分情況；

  （三）信托收益情況及分配情況；

  （四）清算報(bào)告異議期限及受托人解除責(zé)任聲明；

  （五）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定及信托文件約定應(yīng)當(dāng)披露的其他內(nèi)容。

  第四十四條信托公司作出清算報(bào)告后，可以根據(jù)信托文件的約定進(jìn)行審計(jì)。信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

  第四十五條信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件約定的時(shí)限和方式向受益人或信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人提交清算報(bào)告。信托文件沒(méi)有約定的，應(yīng)當(dāng)在信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)提交本指引第四十二條規(guī)定的清算報(bào)告，但法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。

  受益人或信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人在異議期限內(nèi)對(duì)清算報(bào)告無(wú)異議的，信托公司就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但信托公司有不正當(dāng)行為的除外。

  第四十六條對(duì)于清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，信托公司應(yīng)當(dāng)依法按照信托文件的約定轉(zhuǎn)移給信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人。

  信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，但信托文件另有約定的除外。

  第四十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)為不同信托文件項(xiàng)下的信托分別建檔，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地保存處理信托事務(wù)的完整記錄，保存期限應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定及信托文件的約定。

  第四十八條信托公司對(duì)委托人、受益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。

  第七章 信息披露

  第四十九條信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件及信托文件的約定，按時(shí)向委托人、受益人披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

  第五十條除信托文件另有約定外，信托公司應(yīng)當(dāng)向委托人充分披露如下信息：

  （一）信托基本信息，包括但不限于信托名稱、規(guī)模、期限、管理運(yùn)用方式、風(fēng)控措施、收益分配等；

  （二）信托可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則；

  （三）信托產(chǎn)品的推介、設(shè)立、資金募集情況；

  （四）信托公司辦理信托業(yè)務(wù)的資格，代表信托公司與委托人聯(lián)系的信托經(jīng)理姓名、聯(lián)系地址、電話；

  （五）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

  第五十一條信托公司應(yīng)當(dāng)在信托文件中明確約定受托人報(bào)酬、各項(xiàng)信托費(fèi)用及支付方式，并向委托人充分披露。信托文件簽署后，如需調(diào)整受托人報(bào)酬或各項(xiàng)信托費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定及信托文件的約定辦理。

  第五十二條信托成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，定期制作信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告，并向委托人、受益人進(jìn)行披露。信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

  （一）信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用、處分及收支情況；

  （二）信托經(jīng)理變更情況；

  （三）信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用重大變動(dòng)說(shuō)明；

  （四）對(duì)信托財(cái)產(chǎn)可能構(gòu)成重大影響的訴訟、仲裁以及其他可能損害信托財(cái)產(chǎn)、受益人利益的情形。

  信托文件對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告的編制及披露另有約定的，從其約定，但相關(guān)約定不得違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定。

  第五十三條信托成立后，發(fā)生法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件規(guī)定及信托文件約定應(yīng)當(dāng)予以披露的情形的，信托公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向委托人、受益人披露。

  第五十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在信托文件中明確約定信息披露的具體方式，并按約定的方式進(jìn)行披露。信托文件沒(méi)有約定的，信托公司可以采取下列任一方式進(jìn)行披露：

  （一）郵寄；

  （二）傳真；

  （三）電子郵件；

  （四）在信托公司官方網(wǎng)站等官方電子系統(tǒng)上披露；

  （五）在信托公司的辦公場(chǎng)所存放備查；

  （六）其他有效方式。

  第五十五條委托人、受益人依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定向信托公司查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件的，在不違反委托人意愿、亦不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，信托公司應(yīng)當(dāng)予以接待。信托文件對(duì)委托人、受益人的查詢條件或查詢范圍另有約定的，從其約定。

  已開(kāi)立信托受益權(quán)賬戶的委托人、受益人可以通過(guò)中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司信托登記系統(tǒng)查詢與其權(quán)利、義務(wù)直接相關(guān)且不違背信托文件約定的信托登記信息。當(dāng)委托人、受益人出現(xiàn)民事行為能力喪失、死亡等情形時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)法定繼承人或者承繼人等利害關(guān)系人，可以憑具有法律效力的文件申請(qǐng)查詢與其權(quán)利、義務(wù)直接相關(guān)的信托登記信息。

  第五十六條信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。

  信息披露管理制度包括但不限于以下事項(xiàng)：

  （一）信托公司向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及披露渠道等事項(xiàng)；

  （二）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；

  （三）信息披露管理部門、流程、渠道、應(yīng)急預(yù)案及責(zé)任；

  （四）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

  信息披露管理制度的具體內(nèi)容由信托公司自行確定，信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，充分做好信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示。

  信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保管信息披露的相關(guān)文件資料，保存期限自信托結(jié)束之日起不得少于15年。

  第八章 業(yè)務(wù)創(chuàng)新

  第五十七條信托公司應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地滿足合格投資者日益增長(zhǎng)的需求，實(shí)現(xiàn)信托公司的可持續(xù)發(fā)展。

  信托公司開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法合規(guī)的原則，遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定。信托公司不得以業(yè)務(wù)創(chuàng)新為名，違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。

  第五十八條在開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)前，信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)可行性進(jìn)行充分研究并出具可行性報(bào)告，研究?jī)?nèi)容包括但不限于創(chuàng)新業(yè)務(wù)合法合規(guī)性、交易結(jié)構(gòu)合理性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)屬性等方面。

  第五十九條信托公司應(yīng)當(dāng)建立開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程及審批決策機(jī)制。

  第六十條在開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，信托公司可以在信托文件醒目位置對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，并對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別提示。

  第九章 自律管理

  第六十一條信托公司應(yīng)當(dāng)自覺(jué)執(zhí)行本指引，若出現(xiàn)違反本指引的行為，中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)可以根據(jù)其情節(jié)，給予責(zé)令改正、內(nèi)部通報(bào)批評(píng)、暫停行使會(huì)員權(quán)利、取消會(huì)員資格等自律懲戒措施。

  在給予自律懲戒的同時(shí)，中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)有權(quán)將有關(guān)處理情況抄報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，并有權(quán)建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門采取審慎監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。

  第六十二條中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)信托公司涉嫌違反本指引行為的受理及調(diào)查。

  中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)在發(fā)現(xiàn)信托公司有違反本指引的行為后，可以先對(duì)信托公司進(jìn)行約談。

  協(xié)會(huì)查證屬實(shí)后，應(yīng)及時(shí)將處罰意見(jiàn)提交會(huì)員大會(huì)表決，并可同時(shí)出具預(yù)處罰通知書(shū)。

  在自律監(jiān)管及處罰過(guò)程中，涉案信托公司有陳述和申辯的權(quán)利。

  第十章 附則

  第六十三條本指引經(jīng)中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì)審議通過(guò)后生效。

  第六十四條本指引由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。